Convenios de doble imposición en España

Trasladar talento internacional es una estrategia clave para muchas empresas. Pero también implica retos fiscales. ¿Cómo evitar que un trabajador pague impuestos dos veces por el mismo ingreso? La respuesta está en los convenios de doble imposición (CDI). España ha firmado más de 90 acuerdos con otros países para proteger a empresas y profesionales de la doble tributación. En este post te explicamos cómo funcionan, qué implicaciones tienen y cómo Adlanter te ayuda a aplicarlos correctamente.

¿Qué son los convenios de doble imposición?

Los convenios de doble imposición son acuerdos bilaterales que regulan qué país tiene derecho a gravar determinados ingresos cuando una persona o empresa tiene vínculos fiscales con dos jurisdicciones. Su objetivo es:

• Evitar que se paguen impuestos dos veces por el mismo ingreso.
• Establecer criterios claros de residencia fiscal.
• Fomentar la inversión y el intercambio internacional.

¿Por qué son relevantes para empresas con movilidad internacional?

Cuando una empresa desplaza trabajadores al extranjero o contrata talento internacional, los convenios de doble imposición (CDI) permiten:

• Determinar qué país tiene prioridad para aplicar impuestos.
• Aplicar exenciones o deducciones específicas.
• Evitar conflictos con las autoridades fiscales.

 ¿Con qué países tiene España convenios vigentes?

España ha firmado convenios de doble imposición con más de 90 países, incluyendo:

• Todos los países de la UE.
• Principales socios comerciales como EE.UU., China, México, Brasil, Japón, Canadá.
• Jurisdicciones clave para la inversión como Suiza, Emiratos Árabes, Singapur.

Puedes consultar el listado completo aquí

¿Qué regula cada convenio?

Aunque cada CDI tiene particularidades, todos incluyen:

• Definición de residencia fiscal.
• Reglas de desempate en caso de doble residencia.
• Tratamiento de rentas del trabajo, dividendos, intereses, cánones.
• Métodos para evitar la doble imposición (exención o deducción).
• Cláusulas de intercambio de información.

Casos prácticos: cómo afectan los CDI a tus expatriados

Ejemplo 1 – Desplazamiento a Alemania

Una empresa española traslada a un ingeniero a Berlín por 12 meses. El convenio España-Alemania establece que:

• Si el trabajador permanece menos de 183 días y su salario lo paga la empresa española, tributa en España.
• Si supera ese plazo o la empresa alemana asume el coste, tributa en Alemania.

Ejemplo 2 – Contratación de talento en México

Una startup española contrata a una desarrolladora mexicana que trabaja en remoto desde Ciudad de México. El CDI España-México permite:

• Evitar la doble tributación si la trabajadora ya tributa en México.
• Aplicar deducciones en España si se considera residente fiscal.

¿Cómo te ayuda Adlanter?

En Adlanter abordamos cada proceso de movilidad internacional con un enfoque experto y totalmente personalizado. Analizamos en profundidad el convenio de doble imposición aplicable según el país y la situación concreta, determinamos la residencia fiscal del trabajador y optimizamos la tributación tanto para la empresa como para el empleado.

Además, nos encargamos de gestionar toda la documentación necesaria: certificados de residencia, acreditaciones y trámites con las autoridades fiscales. Nuestro servicio incluye un diagnóstico fiscal previo al desplazamiento, la aplicación de reglas de desempate en caso de conflicto de residencia, la coordinación con asesorías locales y el acompañamiento en inspecciones o requerimientos.

Así, garantizamos seguridad jurídica, eficiencia fiscal y tranquilidad para tu organización y tu equipo internacional.

¿Trasladas talento internacional? ¿Contratas profesionales en remoto? Evita la doble tributación y protege tu empresa. Ponte en contacto con nuestros expertos en global mobility