Heredar en 2025: ¿cuánto se paga por el Impuesto de Sucesiones según la comunidad?

Aceptar una herencia o recibir una donación en vida implica, en la mayoría de los casos, pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Este tributo sigue siendo uno de los más complejos y desiguales del sistema fiscal español, ya que está cedido a las comunidades autónomas, que tienen libertad para fijar reducciones, exenciones y bonificaciones.

En 2025, varias comunidades han actualizado sus bonificaciones o han ampliado los beneficios fiscales ya existentes. A continuación, repasamos las novedades más relevantes.

¿Cómo funciona el Impuesto de Sucesiones y Donaciones?

Tanto si se trata de una herencia como de una donación, el impuesto se calcula partiendo del valor neto de los bienes heredados o donados (base imponible), al que se restan cargas, deudas y gastos. Después, se aplican:

1. Reducciones según el grado de parentesco o discapacidad
2. Un tipo impositivo progresivo
3. Un coeficiente multiplicador según el patrimonio preexistente
4. Y, finalmente, las bonificaciones autonómicas

La clave está en que cada comunidad autónoma puede definir sus propias bonificaciones, lo que genera diferencias muy importantes en la cuota a pagar.

 

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¿Qué se entiende por grados de parentesco?

Como hemos visto, comprender los grados de parentesco es crucial, ya que influyen directamente en la cuantía final del impuesto a través de diferentes vías, como las reducciones en la base imponible, la tarifa aplicable o las bonificaciones específicas que cada comunidad autónoma establece para los distintos grupos. A efectos fiscales, los parentescos se agrupan de la siguiente manera:

• Grupo I: Hijos menores de 21 años
• Grupo II: Hijos mayores de 21, padres, madres, cónyuges
• Grupo III: Hermanos, tíos, sobrinos, suegros, yernos/nueras
• Grupo IV: Primos, amigos y otras personas sin vínculo familiar directo

Bonificaciones en 2025: ¿Dónde se paga más y dónde menos?

Estas son las principales bonificaciones vigentes en 2025 por comunidad autónoma:

Comunidad	Bonificaciones más destacadas
Madrid	99% para grupos I y II. A partir del 1 de julio de 2025, 50% para hermanos, tíos y sobrinos (ver detalles aquí).
Andalucía	99% hasta 1 millón de € para grupos I y II. Reducciones específicas para Grupo III.
Cataluña	Exención de hasta 100.000 € para hijos menores de 21. Bonificación progresiva para cónyuges.
Galicia	Exento hasta 1 millón de € para grupos I y II. Reducciones especiales por discapacidad.
Baleares	100% para grupos I y II. Hasta 50% para Grupo III si no hay descendientes.
Canarias	99,9% para la mayoría de parientes, incluidos Grupo III.
La Rioja	99% para todos los grupos desde 2024.
Navarra	Exento hasta 250.000 € para cónyuge. Hasta 16% para descendientes a partir de ese umbral.
País Vasco	Exento hasta 400.000 € para parientes directos. 1,5% sobre el exceso.
Castilla y León	99% para grupos I y II.
Murcia	99% para grupos I y II. 50% para Grupo III.
Valencia	99% para cónyuges, ascendientes y descendientes. Bonificaciones específicas por DANA para Grupo III.
Extremadura	99% hasta 500.000 €. Desde 2025, se amplía a familiares no consanguíneos con vínculos estables.

Como puedes ver, hay diferencias notables según la comunidad. En algunas regiones, heredar es prácticamente gratuito; en otras, el impacto fiscal sigue siendo considerable.

Nota: En la tabla se han incluido las comunidades que han aplicado cambios recientes o bonificaciones destacadas en 2025. Algunas regiones con regímenes fiscales propios o sin novedades relevantes han sido omitidas para favorecer una lectura más clara y práctica.

¿Qué ha cambiado en 2025?

Estas son las novedades clave que debes tener en cuenta este año:

• Madrid ha ampliado su bonificación al 50% para el Grupo III (hermanos, tíos, sobrinos) y ha eliminado trámites notariales para donaciones de hasta 10.000 €.
• Castilla-La Mancha, Valencia, Extremadura y La Rioja han ampliado o recuperado bonificaciones del 99%.
• Algunas comunidades han aumentado los umbrales de exención: por ejemplo, Galicia y Murcia ya no exigen tributar por herencias inferiores a 400.000 €.
• El debate sobre la armonización estatal sigue abierto. Aunque el PP ha impulsado una proposición de ley para eliminar el impuesto, su aprobación aún no está garantizada.

¿Qué documentos necesito para aceptar una herencia?

El trámite para aceptar una herencia correctamente no es solo fiscal, también notarial, registral y legal. Si tienes dudas sobre la documentación necesaria, puedes consultar este artículo: ¿Qué documentos necesito para formalizar una herencia?

✅ ¿Qué debes hacer si vas a heredar o donar en 2025?

El Impuesto de Sucesiones y Donaciones sigue vigente, pero en muchos territorios se ha reducido de forma significativa. Aun así, es importante informarse bien sobre la normativa de tu comunidad y conocer tu grado de parentesco y patrimonio preexistente.

¿Necesitas ayuda? Consulta nuestro servicio de gestión y tramitación de herencias.