Modelos fiscales clave y fechas que no puedes pasar por alto: Enero 2026

Enero es, para muchos autónomos y pymes, el primer gran esfuerzo fiscal del año. En este mes se concentran las declaraciones del cuarto trimestre de 2025 y varios resúmenes anuales que sirven de cierre definitivo del ejercicio anterior.

Este artículo resume los modelos a presentar y fechas más relevantes, incorporando también las novedades que afectan a 2026, de acuerdo con la Agencia Tributaria.

Hasta el 20 de enero

En esta primera fecha límite se presentan, entre otros, los modelos de retenciones correspondientes al cuarto trimestre:

• Modelo 111: retenciones de IRPF a empleados y profesionales.
• Modelo 115: retenciones por alquileres de inmuebles urbanos.
• Modelo 117: retenciones por la transmisión o reembolso de acciones o participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva.
• Modelo 123: retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario.

Atención: Si optas por domiciliar el pago, el plazo suele adelantarse unos días, por lo que conviene no apurar. Hazlo antes del 15 de enero.

Hasta el 30 de enero

Es el momento de cumplir con las principales liquidaciones trimestrales:

• Modelo 130: pago fraccionado del IRPF en estimación directa.
• Modelo 131: pago fraccionado del IRPF en estimación objetiva (módulos).
• Modelo 303: autoliquidación trimestral del IVA.
• Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias del cuarto trimestre.

Además, muchas empresas aprovechan este momento para revisar si el resultado del trimestre requiere ajustes de tesorería. Para pagos domiciliados, la fecha límite es 27 de enero.

 

Quiero más información

Hasta el 31 de enero

Enero también marca el cierre de obligaciones relacionadas con el IVA y las operaciones intracomunitarias e internacionales a través del modelo 369. Según la AEAT, los plazos para su presentación son:

• Modelo 369 — IVA de diciembre 2025, régimen de importación: Declaración de las operaciones realizadas durante diciembre mediante la Ventanilla Única de importación.

• Modelo 369 — Cuarto trimestre 2025, regímenes exterior y de la Unión: Declaración trimestral de operaciones realizadas por empresarios y profesionales acogidos a los regímenes especiales de la ventanilla única (OSS).

Novedades fiscales que afectan a enero 2026

• Modelo 170: Declaración informativa mensual de cobros con tarjetas y pagos móviles. Se presenta en febrero por primera ve para los datos de enero 2026.
• Modelo 174: Declaración informativa sobre todo tipo de tarjetas. La presentación se realizará entre el 1 de enero y el 31 de enero del año siguiente a aquel al que se refiera la información a suministrar.
• Modelo 181: Declaración informativa de préstamos y créditos, y operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles. La presentación se realizará en el plazo comprendido entre el día 1 y el 31 del mes de enero de cada año, en relación con las operaciones que correspondan al año natural anterior.
• Modelo 185: Declaración mensual de cotizaciones de afiliados y mutualistas, con aplicación desde enero 2026.
• Modelo 196: Declaración informativa mensual de cuentas en instituciones financieras y resumen anual de retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario, que sustituye al modelo 291 para no residentes.

Estos cambios son importantes para quienes manejan operaciones con tarjetas, mutualidades o cuentas financieras de no residentes, y reflejan la adaptación de la normativa a la presentación mensual de ciertas obligaciones.

Consejos prácticos para no retrasarte

1. Planifica con calendario en mano: marca las fechas clave y establece alertas internas.
2. Prepara la información con antelación: recopila nóminas, facturas y resúmenes del último trimestre de 2025.
3. Verifica las novedades fiscales: modelos como el 170, 185 o 196 requieren atención especial.
4. Considera la domiciliación de pagos: facilita el cumplimiento y evita recargos por retraso.
5. Consulta con tu asesoría fiscal: un vistazo profesional puede ayudarte a evitar errores y sanciones.

Deja que te ayudemos

En Adlanter, nuestro equipo contable-fiscal acompaña a autónomos y pymes para cumplir con todas las obligaciones de gestión de impuestos del calendario fiscal, desde los modelos trimestrales hasta las nuevas declaraciones informativas. Contáctanos y asegura que tu empresa empieza 2026 con el pie derecho.