Obligaciones tributarias de octubre de 2025

Calendario del contribuyente | Octubre 2025

Como cada año, la Agencia Tributaria publica en su web el calendario fiscal. Desde Adlanter, analizamos esta información para que conozcas, de forma clara y directa, las obligaciones tributarias que debes cumplir en octubre de 2025. Así evitarás errores, retrasos y posibles sanciones.

Hasta el 13 de octubre

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

• Septiembre 2025. Obligados a suministrar información estadística

Hasta el 20 de octubre

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente.

• Septiembre 2025. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
• Tercer trimestre 2025: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

Pagos fraccionados Renta

• Tercer trimestre 2025:
  • Estimación directa: 130
  • Estimación objetiva: 131

Pagos fraccionados Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes

• Ejercicio en curso:
  • Régimen general: 202
  • Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222

IVA

• Septiembre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Tercer trimestre 2025. Autoliquidación: 303
• Tercer trimestre 2025. Declaración-liquidación no periódica: 309
• Tercer trimestre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Tercer trimestre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
• Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308
• Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341

Impuesto sobre las Primas de Seguros

• Septiembre 2025: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

• Julio 2025. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Septiembre 2025: 548, 566, 581
• Septiembre 2025: 573 (Autoliquidación), A24 (Solicitud de devolución)
• Tercer trimestre 2025: 521, 522, 547
• Tercer trimestre 2025. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
• Tercer trimestre 2025. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

• Septiembre 2025. Grandes empresas: 560
• Tercer trimestre 2025. Excepto grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

• Septiembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
• Tercer trimestre 2025. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587. Solicitud de devolución: A23. Presentación contabilidad de existencias
• Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592. Solicitud de devolución: A22
• Año 2025. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Tercer pago fraccionado: 585
• Año 2025. Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados. Pago fraccionado: 589

Impuesto Especial sobre el Carbón

• Tercer trimestre 2025: 595

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

• Septiembre 2025: 604

Aportación a realizar por los prestadores del servicio de comunicación audiovisual televisivo y por los prestadores del servicio de intercambio de vídeos a través de plataforma de ámbito geográfico estatal o superior al de una Comunidad Autónoma

• Pago a cuenta 3P 2025: 793

Hasta el 30 de octubre

IVA

• Septiembre 2025. Autoliquidación: 303
• Septiembre 2025. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Septiembre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Septiembre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Impuestos Medioambientales

• Tercer trimestre 2025. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593

Hasta el 31 de octubre

Número de Identificación Fiscal

• Tercer trimestre 2025. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195

IVA

• Septiembre 2025. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
• Tercer trimestre 2025. Ventanilla única – Regímenes exterior y de la Unión: 369

Impuestos sobre Determinados Servicios Digitales

• Tercer trimestre 2025: 490

Impuestos Medioambientales

• Septiembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
• Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

• Tercer trimestre 2024: 235

Declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario

• Tercer trimestre 2025: 281

Declaración informativa sobre pagos transfronterizos

• Tercer trimestre 2025: 379

Cuenta Corriente Tributaria

• Solicitud de inclusión para el año 2026: CCT (Cuenta Corriente Tributaria)

Como ves, octubre trae consigo diversas obligaciones tributarias que no podemos pasar por alto. Desde Adlanter, te recordamos que cumplir a tiempo no solo evita sanciones, sino que también refuerza la seguridad jurídica de tu actividad.

Si quieres asegurarte de que toda tu gestión de impuestos se realice de manera eficaz y sin riesgos, ponemos a tu disposición nuestro servicio especializado en cumplimiento fiscal. Así, podrás centrarte en hacer crecer tu negocio mientras nosotros nos ocupamos de todo lo relacionado con tus obligaciones tributarias.