Fiscalidad internacional para empresas y grupos
Precios de transferencia, doble imposición, establecimiento permanente y operaciones intracomunitarias para empresas con actividad global.
¿Qué es la fiscalidad internacional para empresas?
La fiscalidad internacional para empresas es el conjunto de obligaciones y estrategias tributarias que afectan a las compañías con actividad fuera de sus fronteras: grupos multinacionales, empresas exportadoras, filiales de matrices extranjeras y holdings internacionales.
Abarca la doble imposición, los precios de transferencia, el establecimiento permanente, las operaciones intracomunitarias y el cumplimiento de la normativa internacional (OCDE, BEPS, UE).
En Adlanter la gestionamos con un equipo de fiscalistas y abogados especializados, con más de 35 años de experiencia.
Forma parte de nuestro servicio integral de asesoría fiscal y contable
¿Buscas asesoría fiscal para empleados desplazados?
Esta página trata la fiscalidad de la empresa. Si lo que necesitas es asesoramiento para empleados expatriados o desplazados (residencia fiscal, Ley Beckham, Seguridad Social, visados), visita nuestra página de asesoría fiscal internacional para expatriados y movilidad internacional.
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Servicios de fiscalidad internacional para empresas
Precios de transferencia (Transfer Pricing)
Revisamos tus políticas de precios de transferencia, elaboramos la documentación obligatoria (Master File, Local File) y presentamos los modelos 232 (operaciones vinculadas) y 231 (informe país por país). Optimizamos el modelo de negocio del grupo para minimizar riesgos.
Doble imposición internacional
Aplicamos los convenios de doble imposición para que tu empresa no tribute dos veces por la misma renta. Gestionamos deducciones, exenciones y la correcta atribución de beneficios entre jurisdicciones.
Establecimiento permanente e IRNR
Determinamos si tu actividad en España constituye establecimiento permanente y gestionamos la tributación por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), con o sin EP.
Operaciones intracomunitarias e IVA internacional
Gestionamos el IVA en operaciones dentro de la UE: alta en el ROI/VIES, modelo 349, ventas a distancia y régimen de operaciones intracomunitarias, evitando contingencias.
Holdings y estructuras internacionales
Asesoramos en la creación y gestión de holdings y estructuras internacionales, incluido el régimen de Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros (ETVE), para una fiscalidad eficiente y conforme a la normativa.
Reestructuraciones y M&A internacional
Acompañamos operaciones de compraventa transfronterizas: Due Diligence fiscal para identificar contingencias, estructuración de la operación y plan de los 100 días para mitigar riesgos.
Impuesto mínimo global (Pilar 2): ¿afecta a tu grupo?
La normativa del impuesto mínimo global del 15% (Pilar 2 de la OCDE, traspuesta en España) obliga a los grandes grupos multinacionales y nacionales con una facturación consolidada superior a 750 millones de euros a tributar por un tipo efectivo mínimo del 15% en cada jurisdicción.
Si tu grupo se acerca a ese umbral, necesitas evaluar su impacto, calcular el tipo efectivo por país y cumplir con las nuevas obligaciones de información. En Adlanter analizamos si tu grupo está afectado y te preparamos para cumplir.
¿Para qué empresas es la fiscalidad internacional?
- Grupos multinacionales: con filiales o matrices en varias jurisdicciones y operaciones vinculadas.
- Empresas exportadoras: con ventas y operaciones dentro y fuera de la UE.
- Filiales de matrices extranjeras: que operan en España y deben cumplir la normativa local e internacional.
- Holdings y grupos en expansión: que estructuran su presencia internacional de forma eficiente.
- Empresas extranjeras que se implantan en España: que necesitan crear su estructura fiscal desde cero.
Tu información fiscal siempre accesible con Adlanter One
Con Adlanter One, nuestra plataforma digital, accedes a la documentación fiscal internacional de tu grupo, tus declaraciones y tus informes desde un único espacio centralizado, 24/7. Ideal para grupos con equipos en distintos países.
- Accesibilidad total: consulta la información fiscal de tu grupo desde cualquier dispositivo.
- Gestor documental centralizado: toda la documentación fiscal de tu grupo, organizada y siempre disponible.
- Informes: accede a los informes que necesitas para reportar a matriz o inversores.
Por qué elegir Adlanter para tu fiscalidad internacional
- Equipo multidisciplinar: fiscalistas y abogados especializados en fiscalidad internacional.
- +35 años asesorando a empresas y grupos con actividad global.
- Experiencia con grupos internacionales: filiales de multinacionales que operan en España y Portugal.
- Servicio integral: desde precios de transferencia hasta Due Diligence y reestructuraciones.
- Monitorización de más de 10.000 organismos públicos: gestionamos todas tus notificaciones oficiales.
- Adlanter One: la documentación fiscal de tu grupo, online y centralizada.
- Certificación ISO 27001: tus datos, protegidos.
Grupos internacionales que confían en Adlanter
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Joaquim de Toca
MUJI Spain & Portugal
Con Adlanter hemos logrado una gestión contable y fiscal completamente alineada con los estándares globales del grupo japonés. Su precisión, puntualidad y rigor nos aportan la tranquilidad operativa que necesitamos en un entorno internacional.
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David Rodríguez
Comscore Movies
Trabajar con Adlanter nos ha aportado mayor tranquilidad operativa, fiabilidad en los procesos financieros y un cumplimiento sistemático de plazos. Su acompañamiento continuo ha reforzado la eficiencia de nuestra compañía a largo plazo.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad internacional para empresas
¿Qué es la fiscalidad internacional para empresas?
Es el conjunto de obligaciones y estrategias tributarias que afectan a las empresas con actividad fuera de sus fronteras: doble imposición, precios de transferencia, establecimiento permanente, operaciones intracomunitarias y cumplimiento de la normativa internacional (OCDE, BEPS, UE).
¿Qué son los precios de transferencia y qué obligaciones implican?
Los precios de transferencia son los valores a los que se realizan las operaciones entre empresas de un mismo grupo. La normativa exige que sean de mercado y que se documenten (Master File y Local File). Además, obliga a presentar el modelo 232 de operaciones vinculadas y, en determinados grupos, el modelo 231 de información país por país.
¿Qué es un establecimiento permanente y cómo tributa?
Un establecimiento permanente es una presencia estable de una empresa extranjera en España (una oficina, una obra, un agente dependiente). Determina si esa empresa debe tributar en España por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes. En Adlanter analizamos si tu actividad constituye EP y gestionamos su tributación.
¿Cómo evito la doble imposición internacional?
Aplicando los convenios de doble imposición que España tiene firmados con otros países, que establecen dónde tributa cada renta y qué deducciones o exenciones corresponden. En Adlanter los aplicamos para que tu empresa no pague dos veces por la misma renta.
¿Cómo afecta el impuesto mínimo global del 15% a mi grupo?
El impuesto mínimo global (Pilar 2) obliga a los grandes grupos con facturación consolidada superior a 750 millones de euros a tributar por un tipo efectivo mínimo del 15% en cada jurisdicción. Si tu grupo se acerca a ese umbral, analizamos su impacto y te preparamos para cumplir con las nuevas obligaciones.
¿Gestionáis la fiscalidad de empleados expatriados?
La fiscalidad de empleados desplazados (residencia fiscal, Ley Beckham, Seguridad Social) la tratamos en nuestra página de asesoría fiscal internacional y movilidad internacional. Esta página se centra en la fiscalidad de la empresa y el grupo.
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