Declaración de la Renta 2025: principales novedades para la campaña de 2026

La campaña de la Declaración de la Renta 2025, que se presentará durante 2026, llega con algunas novedades fiscales que conviene revisar antes de presentar el borrador.

Aunque no se trata de una reforma profunda del IRPF, sí existen cambios que pueden afectar al resultado final de la declaración, especialmente para trabajadores con ingresos bajos, contribuyentes con rentas del ahorro elevadas o personas que hayan realizado inversiones en sostenibilidad o eficiencia energética.

A continuación, repasamos las principales novedades de la Renta 2025

Nueva deducción para trabajadores con ingresos bajos

Una de las principales novedades de esta campaña es la nueva deducción por rendimientos del trabajo, dirigida a contribuyentes con ingresos más bajos.

Podrán aplicarla quienes cumplan estas condiciones:

• Tengan rendimientos del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales.
• No perciban otras rentas inferiores a 6.500 euros anuales (excluyendo rentas exentas).

La deducción:

• Puede alcanzar hasta 340 euros para quienes perciban ingresos cercanos al salario mínimo.
• Se reduce progresivamente a medida que aumenta el nivel de ingresos hasta desaparecer al alcanzar el límite establecido.

Esta medida busca aliviar la carga fiscal de los salarios más bajos y puede traducirse en una mayor devolución o un menor importe a pagar en la declaración.

 

Fechas clave de la Declaración de la Renta 2025

 

Se mantienen los incentivos fiscales para sostenibilidad

Otra de las claves de la campaña de la renta 2025 es la prórroga de algunos incentivos fiscales relacionados con la transición energética.

Entre ellos destacan:

Deducciones por eficiencia energética en viviendas

Se amplía el plazo para aplicar deducciones por obras destinadas a mejorar la eficiencia energética del hogar, como:

• Reducción del consumo de energía.
• Mejora del aislamiento térmico.
• Instalación de sistemas energéticos más eficientes.

Dependiendo del tipo de obra realizada, las deducciones pueden situarse entre el 40% y el 60% de los gastos.

Además, algunas de estas deducciones podrán aplicarse a inversiones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2026, y en el caso de actuaciones en edificios residenciales incluso hasta 2027.

Deducción por vehículos eléctricos y puntos de recarga

También se mantiene la deducción por:

• Compra de vehículos eléctricos enchufables o de pila de combustible.
• Instalación de puntos de recarga.

En este caso, la deducción puede alcanzar el 15% del coste de adquisición o instalación, dentro de los límites establecidos por la normativa.

Mayor tributación del ahorro para las rentas más altas

Otra novedad relevante afecta a las rentas del capital, como dividendos, intereses o ganancias patrimoniales.

Para la renta 2025 se incrementa el tipo aplicable al tramo más alto del ahorro:

• Hasta 6.000 € → 19%
• De 6.000 € a 50.000 € → 21%
• De 50.000 € a 200.000 € → 23%
• De 200.000 € a 300.000 € → 27%
• Más de 300.000 € → 30%

El aumento del tipo máximo refuerza la progresividad del impuesto y afecta principalmente a contribuyentes con ingresos financieros elevados o importantes ganancias patrimoniales.

 

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Calendario de la campaña de la Renta 2025

La campaña de la renta seguirá el calendario habitual establecido por la Agencia Tributaria y estás son las principales fechas clave:

• 8 de abril de 2026: inicio de la presentación por internet.
• 6 de mayo de 2026: inicio de la atención telefónica.
• 1 de junio de 2026: inicio de la atención presencial en oficinas.
• 30 de junio de 2026: fin de la campaña.

Planificar la declaración con antelación resulta especialmente importante en situaciones como:

• contribuyentes con varios pagadores.
• quienes hayan realizado inversiones deducibles.
• personas con rendimientos del ahorro relevantes.
• contribuyentes con situaciones fiscales más complejas.

Preguntas frecuentes sobre la Renta 2025

¿Quién puede beneficiarse de la nueva deducción para rentas bajas?

Los contribuyentes con rendimientos del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales, siempre que no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros, podrán aplicar una deducción máxima de 340 euros.

¿Se mantienen las deducciones por eficiencia energética?

Sí. Las deducciones por obras de mejora energética en viviendas se han prorrogado, lo que permite aplicarlas a inversiones realizadas hasta finales de 2026 (y hasta 2027 en algunos casos).

¿A quién afecta la subida de impuestos en las rentas del ahorro?

El cambio afecta principalmente a contribuyentes con ganancias del capital superiores a 300.000 euros, que pasarán a tributar al 30% en el tramo más alto.

¿Es recomendable revisar el borrador antes de presentarlo?

Sí. El borrador es una propuesta elaborada por la Agencia Tributaria, pero no siempre incluye todas las deducciones o circunstancias personales del contribuyente. Revisarlo permite evitar errores o aplicar beneficios fiscales que podrían no aparecer automáticamente.

Cómo podemos ayudarte desde Adlanter

La declaración de la renta puede parecer un trámite sencillo, pero en muchos casos existen deducciones, particularidades autonómicas o situaciones personales que influyen en el resultado final.

Contar con asesoramiento profesional permite:

• Revisar correctamente el borrador de la declaración.
• Identificar deducciones aplicables.
• Optimizar la tributación dentro del marco legal.
• Evitar errores o incidencias con la Agencia Tributaria.

En Adlanter contamos con especialistas en asesoramiento fiscal que pueden ayudarte a gestionar tu declaración de la renta con seguridad y eficiencia, analizando tu situación personal y asegurando el correcto cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Contacta con nuestros profesionales sin compromiso.