Novedades en la Declaración de la Renta 2025: qué cambia en la campaña de 2026

La campaña de la Declaración de la Renta 2025, que se presentará durante 2026, llega con varios cambios fiscales clave que conviene revisar antes de presentar el borrador.

Aunque no se trata de una reforma profunda del IRPF, sí existen novedades relevantes que pueden afectar al resultado final de la declaración, especialmente para:

• Trabajadores con ingresos bajos.
• Contribuyentes con rentas del ahorro elevadas.
• Personas que hayan realizado inversiones en eficiencia energética o vehículos eléctricos.
• Autónomos y profesionales que deban regularizar cuotas del RETA o tributar bajo módulos.

A continuación, repasamos las principales novedades de la Renta 2025

Nueva deducción para trabajadores con ingresos bajos

Una de las principales novedades de esta campaña es la nueva deducción por rendimientos del trabajo, dirigida a contribuyentes con ingresos más bajos.

Requisitos

Podrán aplicarla quienes cumplan estas condiciones:

• Tengan rendimientos del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales.
• No perciban otras rentas inferiores a 6.500 euros anuales (excluyendo rentas exentas).

Deducción

• Puede alcanzar hasta 340 euros para quienes perciban ingresos cercanos al salario mínimo.
• Se reduce progresivamente a medida que aumenta el nivel de ingresos hasta desaparecer al alcanzar el límite establecido.

Esta medida busca aliviar la carga fiscal de los salarios más bajos y puede traducirse en una mayor devolución o un menor importe a pagar en la declaración.

 

Fechas clave de la Declaración de la Renta 2025

Se mantienen los incentivos fiscales para sostenibilidad

Otra de las claves de la campaña de la renta 2025 es la prórroga de algunos incentivos fiscales relacionados con la transición energética.

Entre ellos destacan:

Deducciones por eficiencia energética en viviendas

Se amplía el plazo para aplicar deducciones por obras destinadas a mejorar la eficiencia energética del hogar, como:

• Reducción del consumo de energía.
• Mejora del aislamiento térmico.
• Instalación de sistemas energéticos más eficientes.

Dependiendo del tipo de obra realizada, las deducciones pueden situarse entre el 20% y el 60% de los gastos.

Además, algunas de estas deducciones podrán aplicarse a inversiones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2026, y en el caso de actuaciones en edificios residenciales incluso hasta 2027.

Deducción por vehículos eléctricos y puntos de recarga

También se mantiene la deducción por:

• Compra de vehículos eléctricos enchufables o de pila de combustible.
• Instalación de puntos de recarga.

En este caso, la deducción puede alcanzar el 15% del coste de adquisición o instalación, dentro de los límites establecidos por la normativa.

Supresión de la obligación de declarar la prestación por desempleo

Una de las principales novedades confirmadas por normativa es la eliminación de la obligación de declarar la prestación por desempleo.

• Los perceptores de prestaciones por desempleo ya no estarán obligados a presentar la declaración del IRPF si su única fuente de ingresos son estas prestaciones y no superan los límites generales de tributación.

• Esta medida afecta aproximadamente a 2,5 millones de contribuyentes y busca reducir cargas administrativas y proteger a colectivos vulnerables.

Recomendaciones

Aunque no exista obligación de declarar, conviene evaluar la presentación voluntaria si existen retenciones a devolver o derecho a aplicar deducciones como maternidad, familia numerosa o donativos.

Mayor control fiscal sobre criptomonedas

Todas las operaciones con criptoactivos (ventas, intercambios, permutas) se deben declarar como ganancias o pérdidas patrimoniales dentro de la base del ahorro.

Hacienda intensifica el control sobre este tipo de activos, por lo que es clave llevar un registro detallado de todas las transacciones.

La Agencia Tributaria reforzará la lucha contra el fraude fiscal en grandes empresas, altos patrimonios y el sector inmobiliario y de la construcción.

 

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Calendario de la campaña de la Renta 2025

La campaña de la renta seguirá el calendario habitual establecido por la Agencia Tributaria y estás son las principales fechas clave:

• 8 de abril de 2026: inicio de la presentación por internet.
• 6 de mayo de 2026: inicio de la atención telefónica.
• 1 de junio de 2026: inicio de la atención presencial en oficinas.
• 30 de junio de 2026: fin de la campaña.

Planificar la declaración con antelación resulta especialmente importante en situaciones como:

• contribuyentes con varios pagadores.
• quienes hayan realizado inversiones deducibles.
• personas con rendimientos del ahorro relevantes.
• contribuyentes con situaciones fiscales más complejas.

Si operas en territorios forales, especialmente en Bizkaia, es importante tener en cuenta que existen particularidades propias. Puedes consultar las novedades específicas de la Declaración de la Renta en Bizkaia en este artículo.

Preguntas frecuentes sobre la Renta 2025

¿Quién puede beneficiarse de la nueva deducción para rentas bajas?

Los contribuyentes con rendimientos del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales, siempre que no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros, podrán aplicar una deducción máxima de 340 euros.

¿Se mantienen las deducciones por eficiencia energética?

Sí. Las deducciones por obras de mejora energética en viviendas se han prorrogado, lo que permite aplicarlas a inversiones realizadas hasta finales de 2026 (y hasta 2027 en algunos casos).

¿Es recomendable revisar el borrador antes de presentarlo?

Sí. El borrador es una propuesta elaborada por la Agencia Tributaria, pero no siempre incluye todas las deducciones o circunstancias personales del contribuyente. Revisarlo permite evitar errores o aplicar beneficios fiscales que podrían no aparecer automáticamente.

¿Qué ocurre si tengo criptomonedas?

Las operaciones con criptomonedas que generen ganancias o pérdidas patrimoniales deben declararse correctamente. Dado el incremento en el control fiscal sobre criptoactivos, es esencial llevar un registro ordenado y preciso.

Cómo podemos ayudarte desde Adlanter

La declaración de la renta puede parecer un trámite sencillo, pero en muchos casos existen deducciones, particularidades autonómicas o situaciones personales que influyen en el resultado final.

Contar con asesoramiento profesional permite:

• Revisar correctamente el borrador de la declaración.
• Identificar deducciones aplicables.
• Optimizar la tributación dentro del marco legal.
• Evitar errores o incidencias con la Agencia Tributaria.

En Adlanter contamos con especialistas en asesoramiento fiscal que pueden ayudarte a gestionar tu declaración de la renta con seguridad y eficiencia, analizando tu situación personal y asegurando el correcto cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Contacta con nuestros profesionales sin compromiso.